Новые методические рекомендации "О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов" за номером 35-МР опубликованы вчера в "Вестнике Банка России". В них ЦБ описывает обнальную схему, используемую розничными предприятиями, торгующими за наличные продтоварами, стройматериалами, автомобилями, легкими автотранспортными средствами и т. д. Суть ее проста: торговец не зачисляет выручку на банковский счет, а продает ее заказчикам, которые взамен совершают перечисление безналичных средств на банковский счет торговца через многочисленные транзитные операции. Как правило, оплата идет за услуги, не требующие уплаты НДС,— по агентским договорам, договорам займа, цессии и т. д.
Для перекрытия схемы ЦБ рекомендует банкам вычислять тех, кто не вносит выручку на счета или вносит "символически" и при этом более одного раза в неделю получает безналичные средства. Среди мер реагирования — информирование Росфинмониторинга, запрос у клиентов множества подтверждающих документов, их анализ. Так, например, от банков требуется запрашивать у клиентов обоснование безналичных зачислений, информацию о размере выручки и соотносить ее с видом бизнеса клиента, а также подтверждать внесение всей выручки на счета в других банках. При отказе клиента отчитаться рекомендуется отказывать в проведении операции или закрывать счета. Аналогичные меры рекомендуется применять к фирмам, с чьих счетов уходили безналичные средства в пользу торговцев.
Хотя 35-МР носит рекомендательный характер, оно по традиции воспринимается банкирами как прямое указание к действию. Если раньше ЦБ указывал на конкретные сектора, например компании, торгующие со странами Таможенного союза, или на платежных агентов, то теперь под подозрение попадает практически весь малый бизнес.
Полностью перекрыть схему обналичивания через серую инкассацию, усилив банковский контроль, скорее всего, не удастся. "По сути, сейчас создаются условия, когда компаниям, торгующим наличностью, придется существенно усложнить процедуру учета собственного серого бизнеса, нанять дополнительных аналитиков для "безупречной" отчетности, завести дополнительную кассу для наличности, следить за совпадением отчетности в банк и налоговикам. в Итоге те, кто в этом бизнесе заинтересован, просто поднимут ценник".